Mối quan hệ giữa dòng tiền với tài sản, nguồn vốn, doanh thu, chi phí và lợi nhuận

Abstract

Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ là những báo cáo tài chính chủ yếu, phản ánh tình hình tài chính, kết quả kinh doanh và dòng tiền của doanh nghiệp. Một khoản chi tiền được phản ánh trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ làm tăng chi phí được phản ánh trên báo cáo kết quả kinh doanh hoặc làm tăng tài sản hoặc làm giảm nguồn vốn trên bảng cân đối kế toán. Trong khi đó, một khoản thu tiền được phản ánh trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ làm tăng lợi nhuận được phản ánh trên báo cáo kết quả kinh doanh hoặc làm giảm tài sản hoặc tăng nguồn vốn trên bảng cân đối kế toán. Bài viết này tập trung làm rõ mối quan hệ giữa dòng tiền với tài sản, nguồn vốn, doanh thu, chi phí và lợi nhuận.